연금저축펀드 약점 및 세금공제 요건 3가지
올해 주식시장 흐름이 나쁘지 않습니다. 2022년에는 한 없이 떨어지기만 했는데 지난해 10월을 기점으로 빠르게 회복하는 모습을 보여줬죠. 물론 아직 2021년 12월 전고점을 회복하려면 갈 길이 멀고, 현재 시장 상황도 그렇게 우호적인 분위기는 아니지만 분명히 끝나지않는 하락은 없고, 상승 타이밍은 정말 예측하기 어려운 투자 레전드들의 명언을 다시 한번 체감했던 1년 아닌가 싶습니다. 이런 시장 분위기 속에서 2023년 SP500은 7.4 올랐습니다.
지난해 30 넘게 하락했던 나스닥은 벌써 17.4 올랐고, 코스피도10.7, 유럽 13.8, 일본도 12.6 오르면서 SP500보다. 좋은 모습을 보여줬습니다.
IRP계좌개인형 퇴직 연금
이 IRP계좌의 개념은 연금저축펀드와 동일합니다. 단 연금저축펀드와 합쳐진 세액공제한도가 900만원으로 IRP계좌로만 900만원을 입금하여 세액공제를 받을 수도 있습니다. IRP는 큰 틀에서 연금저축펀드와 동일하므로 세액공제가 가능하고, 배당소득세를 내지 않고, 과세이연효과가 있습니다. 그리고 나중에 연금을 탈 때 3.55.5의 연금소득세만 내면 됩니다. 1년에 납입한도는 1800만원이며 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
그러면 왜 900만원이 아닌 1800만원까지가 납입한도일까요? 그 이유는 추가로 납입한 900만원에 대해서는 나중에 5.5의 연금소득세를 내지 않아도 되기 때문입니다. 만약 연 1800만원씩 20년간 납입했다면 총 금액이 3.6억입니다.
종합소득세 과세
연금저축펀드를 포함한 연금의 매년 수령액이 1,200만 원 이상인 경우 종합소득세 과세 대상에 포함되어 세금이 부과됩니다. 만일 근로소득이나 사업소득액이 있다면 더욱 높은 세금이 부과되어 부담이 높아질 수 있습니다. 연금저축펀드 세금공제 필요조건 소득구분별 과세표준에 따라 세금공제 한도와 세율이 다르게 적용이 됩니다. 4,000만 원 이하의 종합소득액이 있거나 5,500만 원 이하의 근로소득만 있는 경우 세금공제 한도는 400만 원50세 이상 600만 원이며, 16.5의 세율이 적용됩니다.
4,000만 원 초과 1억 원 이하의 종합소득액이 있거나 5,500만 원 초과 1억 2,000만 원 이하의 근로소득만 있다면 세금공제 한도는 400만 원 50세 이상 600만 원, 세율은 13.2가 적용됩니다.
중계형 ISA 계좌
중계형 ISA계좌는 앞서 설명한 연금저축펀드, IRP계좌와는 완전히 다른 상품입니다. 일단 연금이 아니라 35년 정도 단기로 목돈을 마련하는 것이 목적인 계좌입니다. 이 계좌로는 개별주식투자가 가능합니다. 단, 금융소득종합과세자는 계좌개설이 불가합니다. 금융소득종합과세자가 아닌데도 중계형 ISA계좌를 한도까지 채우지않고 있다면 손해를 보고 있는 것입니다. 중계형 ISA 계좌는 매년 2000만원까지 납입이 가능하고, 최대 5년 1억까지 납입이 가능합니다.
배당소득세는 200만원연봉 3500만원 이하는 400만원까지 비과세이고, 200만원이 넘으면 9.9 분리과세입니다. 이때, 과세는 통장 만기때 하기 때문에 만기를 최대한 길게 5년간 1억을 원금으로 붓고, 배당을 받으며 평생 복리로 장기투자할 수 있습니다. 그리고 이 배당소득세는 만기가 오면 9.9%만 하면 됩니다. 중계형 ISA 투자로는 고배당주 투자에 적합합니다.
자주 묻는 질문
IRP계좌개인형 퇴직 연금
이 IRP계좌의 개념은 연금저축펀드와 동일합니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
종합소득세 과세
연금저축펀드를 포함한 연금의 매년 수령액이 1,200만 원 이상인 경우 종합소득세 과세 대상에 포함되어 세금이 부과됩니다 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 과세
중계형 ISA계좌는 앞서 설명한 연금저축펀드, IRP계좌와는 완전히 다른 상품입니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
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